青年报·青春上海记者 吴缵超

作为上海证券交易所科创板筹备组的首批7名员工之一，85后陈聪聪参与起草了科创板注册制审核规则。在科创板开市即将一周年之际，记者走进了对于外界来说颇为神秘的科创板上市审核中心，听听如今已经是科创板上市审核中心高级经理的陈聪聪，来复盘上海证券交易所科创板是如何开启与时间赛跑、从无到有的过程。

几十易其稿，每个晚上都要“头脑风暴”

2018年11月5日，习近平总书记在上海举行的首届中国国际进口博览会开幕式上宣布，将在上海证券交易所设立科创板并试点注册制。当天下午上海证券交易所迅速成立了科创板筹备组，85后陈聪聪成为首批加入筹备组的7名员工之一。

陈聪聪记得，当时听到加入科创板筹备组的消息心情很兴奋，年轻的她将参与到资本市场的重大改革举措中。陈聪聪与科创板结缘于2013年，会计专业毕业后她进入上海证券交易所工作，开始涉足研究科创板注册制改革，看过很多国外的相关资料还发表过研究文章，这一次显然是有备而来。

科创板筹备组成立后的第一件事，就是分成了几个小组，陈聪聪进入的是规则组，她也是规则组中唯一一个学财务的。面对注册制这个新生事物，科创板股票上市审核规则对市场影响很大，没有现成模式，一切得从头开始。

与时间赛跑，通宵加班成为了当时规则组的常态，“每个晚上都要进行‘头脑风暴’，对每一条规则反复讨论”，陈聪聪至今已经记不清到底修改了多少稿，“几十易其稿肯定有，我和同事写的东西要不断修改，压力也挺大的，因为投资者会特别关注科创板注册制审核规则和以前证监会的审核到底有什么样的区别”。功夫不负有心人，4个月后上海证券交易所对外公布了科创板股票上市审核规则、审核问答规则等重要业务规则，形成了交易所层面设立科创板并试点注册制改革中的业务规则体系，明确了科创板股票发行、上市、交易、信息披露、退市和投资者保护等各个环节的主要制度安排，确立了交易所试点注册制下发行上市审核的基本理念、标准、机制和程序，这也为科创板改革顺利推进夯实了规则基础。

细致观察，对工作有独到总结和提炼

2018年的时候，陈聪聪女儿才刚刚一岁，被同事称为“科创板宝宝”。常常加班的陈聪聪与这个“科创板宝宝”呆在一起的时间很少，但陈聪聪从没有一句抱怨。

科创板制定审核规则只是第一步，之后就进入审核问询阶段。科创板上市审核中心对于外界来说颇为神秘，不过，陈聪聪说，“其实科创板审核过程和结果是公开透明的，每一份问询函出来都会明明白白呈现在投资者面前”。

陈聪聪的同事曹培倩，也是科创板上市审核中心业务骨干，工位在陈聪聪后面，从她的角度可以观察到陈聪聪每天的工作状态，“整个审核中心每个人都很忙，但陈聪聪每次都比别人回家更晚。做财务审核看的招股书一般都超过10万字，财务数据还要不断比对，遇到跨期的时候，财务数据一更新，财务审核又要看公司是否把同期波动的原因解释清楚”。曹培倩说，“虽然财务审核量很大，在陈聪聪的细致观察后，总会有自己的独到的总结和提炼”。

陈聪聪对记者说，“看招股书不能看一面之词，比如有家在审核的公司，它的机器设备折旧年限和同类公司相比要长，我们审核的时候就要把这个重要信息提出来，让投资者知道这家公司为什么业绩好，就是因为它把机器设备的折旧年限设得更长，那么为什么要设这么长？问询中就要其解释清楚”。公开化问询式审核如何把好入口关？作为上交所科创板上市审核中心高级经理，陈聪聪看似轻松的话语中却可见其背后耗费了大量的时间和精力。

首创“建设性审核”，在工作中不断创新

每天面对财务报表很枯燥，不过在陈聪聪眼中，一切辛苦都是值得的。“随着问询的深入，把公司业务和财务结合起来，抓住主要的风险点，让投资者看得明明白白，就变得有意思了。”陈聪聪说。

作为从会计专业突然换了“赛道”进入陌生理工行业的审核员，陈聪聪利用各种时间学习国内外行业知识，正是如此，好学的她短短时间内成为科创板上市审核中心集成电路及新一代信息技术行业的行家里手。在繁忙工作的同时，她还手把手带教两名更年轻的同事，把自己的经验无私传授，帮助他们更快成长。

在审核众多企业中给陈聪聪留下印象最深的，是审核首家在科创板上市的红筹企业。在审核问询期间，她和同事协调解决了红筹企业申请科创板上市的一系列规则及实操问题，共同为红筹企业登陆中国资本市场趟出了一条新路，也又一次同团队一起填补国内资本市场规则空白。

如同科创板支持科技创新一样，85后陈聪聪这样的年轻人也在审核工作中不断创新，她和同事一起首创“建设性审核”方法，站在发行人和投资者角度思考审核问询方法，为了共同提高信息披露质量、尽快促进合规发行上市的建设性目的，有效减少无效问询和反复问询轮次，在打造出第一批问询函示范样本后，带头探索审核问询2.0版本，为全面推进审核问询工作起到了重要的作用。

青年报·青春上海记者 吴缵超

编辑:梁文静

来源:青春上海News—24小时青年报