青年报·青春上海记者 刘昕璐/文 受访者/图 

全国人大代表周燕芳来自中国太平洋保险（集团）股份有限公司战略研究中心（ESG办公室），一直以来，她一直十分关注如何进一步发挥商业保险的力量，更好地助力我国多层次养老和医疗保障体系的建设。在今年全国两会上，周燕芳建议，大力发展二三支柱，完善灵活就业人群养老保障。

“随着产业结构调整和数字经济发展，灵活就业和新就业形态已成为我国劳动者就业增收的重要渠道，人员规模不断扩大。据测算，我国灵活就业人员规模已超过2亿人，新就业形态人员超8400万人。在对经济社会发展作出巨大贡献的同时，这部分群体的养老保险‘漏保’‘断保’问题却日益突出。”周燕芳直指当前的现状。

周燕芳介绍，截至2024年底，灵活就业人员参加职工基本养老保险的人数为7057万人，参保率不足40%。根据国内相关调查和研究，灵活就业和新就业形态人员参加基本养老的总体参保率在50%左右，其中7成以上参加城乡居民养老保险。灵活就业和新就业形态人群缺少有效应对养老风险的制度化工具。

进一步分析原因可以发现，主要包括：在政策层面，传统养老保障制度设计难以适应新就业形态用工关系；企业层面，在市场竞争压力下大量平台企业规避职工保险责任，以降低企业人力成本；个人层面，则因成本较高而不愿加入职工养老保险。

针对这些难题，周燕芳建议，在目前基本养老保险制度框架下，结合二三支柱，探索发展更加灵活、便利的年金保障措施，加强对灵活就业和新就业形态人员的养老保障，并在新就业形态分布广泛，补充养老保险发展成熟的超大型城市（如上海）率先试点。

“具体来说，可以探索建立新就业群体专项年金。”周燕芳介绍，这一专项年金具有确定缴费、无需统筹、便于携带的特点。采用DC（缴费确定型）模式，个人账户完全积累，缴费标准与待遇水平直接挂钩，透明可预期；无需统筹账户缴费，个人缴费、平台企业缴费和政府补贴直接进入个人账户；打破户籍和地域限制，账户随人走，无论跨平台流动还是跨地区转移，账户权益持续保留，从而解决灵活就业和新就业形态人员高频流动带来的权益累计中断难题。

“专项年金前期可以平台就业人群为主，主要是网约车司机、快递员、外卖员等，后续向网络主播、网络作家、自媒体人员、自雇人员等其他人员拓展，逐步形成覆盖高、中、低不同收入新就业形态人员的养老保障计划。”她进一步建议，在参加机制、筹资机制、运营领取上也应做好配套设计，并允许在个人或家庭出现重大急难情况下领取年金，提高领取的便利性。

“同时建议推行EET与TEE并行的个人养老金税优模式，扩大商业养老金试点范围。”周燕芳认为，在此过程中，还应充分发挥各类保险机构线下网点广、服务渠道多、基层触达能力强的优势，下沉服务重心，为更广大的灵活就业、新就业形态群体提供便捷可及、适配性强的养老保障服务。

​青年报·青春上海记者 刘昕璐/文 受访者/图

编辑：张红叶

来源：青春上海News—24小时青年报