青年报·青春上海记者 蔡娴 通讯员 童画

党的十八大以来的十年，法治成为了浦东核心竞争力的重要标志，保障着引领区建设更加蹄疾步稳。在党的二十大即将召开之际，千里迢迢从西安赶来上海的民营企业董事长，带着“助力企业合规 践行司法为民 护航营商环境 彰显检察担当”的锦旗和感谢信，也成为浦东检察机关主动服务大局、护航经济发展、营造法治化营商环境的一次诠释。

  三重考验下的合规  

从起初忐忑地想抓住一次“让企业活下去”的机会，到后来脱胎换骨成为革命老区首家上市后备企业的“超预期”发展，这不仅仅是一家公司从治理体系不完备的家族式企业向现代化企业转变的一次蝶变，也是浦东检察机关开展涉案企业合规改革所取得的效应辐射全国的一个印证，更是“跳出浦东看浦东”的一次生动写照。

“2021年，我们曾通过办理一起涉案企业合规案件，实现涉案企业合规异地协作机制在长三角一体化中的实践，如今这项机制的成效从处于长三角的引领区辐射到了革命老区。”检察官深有感触。

该公司位于中西部革命老区，在其行业内属于国际上较有竞争力的企业之一。随着企业的发展，为了解决融资问题，企业的两名主管人员轻信某公司业务经理，盲目与其开展合作，以构建虚假贸易背景进行转口贸易的方式进行资金融通，非法将外汇转移至境外的方式。2021年2月案发，同年9月，公安机关以该公司及两名主管人员涉嫌逃汇罪移送浦东新区检察院审查起诉。

承办检察官在审查时注意到，该案有别于以套利为目的的一般逃汇犯罪，起因是为解决民营企业融资难问题，主观恶性较小，在共同犯罪中所起作用较小。涉案企业此前并无其他犯罪记录，涉案人员对犯罪行为供认不讳，真诚悔罪、表示愿意认罪认罚。2021年10月，在综合考虑案情、社会危害性以及对企业经营情况、诚信情况等进行更为细致的调查后，浦东检察院决定对该公司开展企业合规。

然而彼时，公司所在地的检察机关尚未建立第三方组织，在企业合规整改过程中，西安、上海又相继爆发疫情，这一场启动于“异地”“疫情”“无第三方组织”三重考验叠加下的涉案企业合规，从一开始就充满波折与不易。

  双层委托与联动监管  

“30年前浦东开发开放时，许多工作也没有现成经验，而如今的浦东已是中国式现代化的生动写照，是世界观察上海、观察中国的一个绝佳窗口，如今更肩负起引领区的使命。”承办检察官认为：“所谓‘引领’，不仅要在顺境中领头，更要能在挑战中开路。”身处引领区的检察机关开展涉案企业合规工作也当如此。

于是，浦东检察院主动跨前一步，与西安检察院充分沟通论证，由西安检察院转委托已经开展试点工作的雁塔区检察院承担合规整改监督和管理，创新性地构建三方共同合作监管“双层委托”机制，解决了尚未建立第三方监督评估机制地区如何开展企业合规的难题。同时，浦东检察院发挥外汇案件办理经验相对丰富，本区第三方机制专业人员名录库中外汇金融专家储备充足的优势，分别选派专家组建第三方监督评估组，通过“联动监管”模式，共同监督、指导涉案企业开展合规，确保监督评估的专业性与公正性。

“这是我们第一次办理涉逃汇犯罪的涉案企业合规案件，希望通过这起案件的办理，探索解决此类案件中一些共性的问题。”承办检察官介绍道。为了提升合规工作的质效，浦东检察院还与复旦大学法学院共同制定了《企业外汇合规标准指引》中英文版本，为本次合规工作的整改验收提供系统化评估指引。

企业合规整改期间，在疫情防控形势十分严峻的情况下，承办检察官始终关注着企业的整改情况，利用每月汇报、线上视频会议、计划推进表等方式，在属地检察机关的配合下，远程监督指导、检查验收涉案企业合规整改工作，先后提出四十多条的意见和建议。

  企业蝶变和示范样本  

在检察机关、第三方组织、金融领域专家以及企业自身的积极配合下，整改后的公司建立了13 项涉外汇业务管理和合规风控制度，2022年全部进出口业务实现了零风险运行。

而检察官则在另一个层面上有更深的思考：“‘双层委托+两地联动’将异地监管劣势化为优势的创新机制，以及涉案企业在各方监督指导下形成的一系列合规制度和长效机制，都为同类型案件开展涉案企业合规提供了样板和范本。”

“希望涉案企业合规工作不是仅仅随案件办结而结束，要真正通过合规建设，在预防犯罪再次发生的基础上，实现企业更高层次的发展”承办检察官说道：“正如检察机关开展涉案企业合规改革，并不仅仅是对在‘生死线’上挣扎的涉案企业‘帮一把’‘托一把’，而是在法治的思维下，通过这一制度为各类市场主体健康合规发展持续保驾护航，为经济社会发展大局贡献检察智慧和力量。”

青年报·青春上海记者 蔡娴 通讯员 童画

编辑:陆天逸

来源:青春上海News—24小时青年报